βρομερό αεκάκι

Μια σημαντική διαπίστωση των ορκωτών λογιστών

Ένα από τα σημαντικότερα όσο και ανησυχητικά στοιχεία που προκύπτουν από τον έλεγχο είναι πως η ΠΑΕ ΑΕΚ λειτουργούσε κατά κάποιο τρόπο «μπακαλίστικα». Συγκεκριμένα στο κείμενο αναφέρεται ότι δεν τηρούντο εσωτερικές διαδικασίες, δεν υπήρχε ένα συγκριμένο σύστημα έγκρισης για σύναψη επαγγελματικών συμβολαίων και δεν εφαρμοζόταν εσωτερικός έλεγχος. Το πόρισμα μιλάει για ομαδοποίηση συναλλαγών και γενικότερα μια «χύμα» κατάσταση στην ΠΑΕ που δεν είναι λογικό να υπάρχει σε μια σοβαρή εταιρεία.

Συγκεκριμένα το κείμενο του διαχειριστικού αναφέρει για το θέμα: «Επιπρόσθετα από τον έλεγχό µας διαπιστώθηκε ότι δεν τηρούντο εσωτερικές διαδικασίες µε τις οποίες θα διασφαλίζονταν ότι οι επιταγές έκδοσης της ΑΕΚ ΠΑΕ υπογράφονται από πρόσωπα τα οποία είναι εξουσιοδοτηµένα από τα πρακτικά των ∆ιοικητικών Συµβουλίων να δεσµεύουν για συγκεκριµένες συναλλαγές και ποσά την εταιρεία. Συγκεκριµένα από το δείγµα του ελέγχου µας προέκυψε ότι οι επιταγές δεν συνοδεύονταν από ενυπόγραφες εντολές των νόµιµα εξουσιοδοτηµένων εκπροσώπων µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να βεβαιώσουµε την ορθή εκπροσώπηση της ΑΕΚ ΠΑΕ στο σύνολο των συναλλαγών της µε τρίτους.

ΑΕΚ ΠΑΕ- Παρατηρήσεις ∆ιαχειριστικού Ελέγχου Χρήσεων 30/06/2005 - 30/06/2009 12

1.5 Τηρούµενες ∆ιαδικασίες

Η ΑΕΚ ΠΑΕ κατά την περίοδο του ελέγχου δεν εφάρµοζε καταγεγραµµένο σύστηµα διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου το οποίο να περιλάµβανε τις διαδικασίες έγκρισης για την σύναψη επαγγελµατικών συµβολαίων και κανονισµού προµηθειών στον οποίο να καθορίζεται η διαδικασία απόκτησης παγίων στοιχείων, οι εγκρίσεις των δαπανών και η εξόφληση των αντίστοιχων υποχρεώσεων. Από τις διενεργηθείσες προφορικές συνεντεύξεις µε τους υπευθύνους της Οικονοµικής διεύθυνσης και των λοιπών τµηµάτων της ΑΕΚ ΠΑΕ καταγράψαµε και οµαδοποιήσαµε ανά βασική

κατηγορία συναλλαγών τις παρακάτω ελλείψεις:

1.5.1 Αµοιβές - Έξοδα Σύναψης Επαγγελµατικών Συµβολαίων

Η ∆ιοίκηση της εταιρείας δεν είχε εφαρµόσει σύστηµα εσωτερικών διαδικασιών για την σύναψη συµβολαίων µε ποδοσφαιριστές και προπονητές και δεν µας έχουν παραδοθεί εγκριτικές αποφάσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, εισηγήσεις τεχνικών διευθυντών, scouting team κλπ. Όλες οι τελικές αποφάσεις ήταν στην αποκλειστική αρµοδιότητα του εκάστοτε Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου. ∆εν είµαστε σε θέση να γνωρίζουµε την διαδικασία µε την οποία στις υπό έλεγχο χρήσεις οι εκάστοτε Πρόεδροι και ∆ιευθύνοντες Σύµβουλοι της ΑΕΚ ΠΑΕ διαπραγµατευόταν µε τους ποδοσφαιριστές - προπονητές - εκπροσώπους τους και τις οµάδες καθώς και τον καθορισµό του τιµήµατος και της χρονικής διάρκειας των συµβολαίων.

1.5.2 Κανονισµός Προµηθειών

∆εν υπήρχε εγκεκριµένος κανονισµός για την ανάθεση προµηθειών - υπηρεσιών και τη σύναψη και εκτέλεση των σχετικών συµβάσεων. Για την σύναψη των συµβάσεων ανεξαρτήτως ποσού δεν διεξάγονταν µειοδοτικοί διαγωνισµοί και πραγµατοποιούταν απευθείας αναθέσεις µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να επιβεβαιώσουµε ότι οι συναφθείσες συµβάσεις ήταν οι πλέον συµφέρουσες για την ΑΕΚ ΠΑΕ.

1.5.3 ∆ιασφαλίσεις Μηχανογραφικού Συστήµατος

Από τον έλεγχό µας διαπιστώθηκε ότι δεν υπήρχαν επίπεδα - δικλείδες ασφαλείας στην µηχανογραφική εφαρµογή µε την οποία καταγράφονται τα οικονοµικά δεδοµένα και όλοι οι χρήστες ανεξαρτήτου επιπέδου ευθύνης είχαν την πρόσβαση στα στοιχεία του µηχανογραφικού συστήµατος.

1.5.4 Αρχειοθέτηση - Φύλαξη Παραστατικών Συναλλαγών

Στη διάρκεια του ελέγχου µας διαπιστώθηκε ότι σε πληθώρα περιπτώσεων το σύστηµα της ορθής φύλαξης και αρχειοθέτησης των παραστατικών συναλλαγών παρουσίαζε σηµαντικές ελλείψεις. Ενδεικτικό παράδειγµα αποτελεί το γεγονός ότι η ∆ιοίκηση της εταιρείας δεν έχει διαφυλάξει το σύνολο των λογιστικών καρτελών του αναλυτικού καθολικού των χρήσεων λήξης 30.06.2005 και 30.06.2006 µε συνέπεια ο έλεγχός µας στις ανωτέρω χρήσεις να υπόκειται σε πληθώρα περιορισµών. Επίσης σε πληθώρα περιπτώσεων δεν µας παραδόθηκαν δικαιολογητικά πρωτογενών λογιστικών εγγραφών µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να επιβεβαιώσουµε τις καταβολές δόσεων και λοιπών αµοιβών στους δικαιούχους ποδοσφαιριστές, προπονητές, managers και οµάδες».

=============================================================================

Ο αόρατος Fabian Gustavo Moyano Ένα από τα πιο περίεργα αποσπάσματα του διαχειριστικού ελέγχου και στο οποίο χρειάζεται σίγουρα να δοθεί κάποια εξήγηση είναι το παρακάτω:

"Στις 30/8/2008 µεταξύ της ΑΕΚ ΠΑΕ εκπροσωπούµενη από τον κ. Θ. Νικολαϊδη και της ποδοσφαιρικής οµάδας της Αργεντινής CLUB ATHLETICO LANUS συµφωνήθηκε η µεταβίβαση στην ΑΕΚ ΠΑΕ του δικαιώµατος αγοράς του ποδοσφαιριστή Fabian Gustavo Moyano έναντι τιµήµατος € 650.000 χωρίς να αναφέρονται στο συµφωνητικό χρονικοί περιορισµοί. Σύµφωνα µε το συµφωνητικό στην περίπτωση που η ΑΕΚ ΠΑΕ εξασκούσε το δικαίωµα αγοράς του ποδοσφαιριστή, υποχρεούταν να καταβάλει ως πρόσθετη αµοιβή το

ποσό των € 3.500.000.

Το ποσό των € 650.000 καταβλήθηκε από την ΑΕΚ ΠΑΕ µέσω τραπεζικού εµβάσµατος στην CLUB ATHLETICO LANUS SABADELL ES αλλά το αντίγραφο του τραπεζικού εµβάσµατος φέρει ως αιτιολογία «αµοιβή µεταγραφής για τον ποδοσφαιριστή Pelletieri».

Το δικαίωµα εξάσκησης της αγοράς του ποδοσφαιριστή Fabian Gustavo Moyano µέχρι και την ηµεροµηνία του ελέγχου µας δεν έχει εξασκηθεί».

Η πιθανότερη εξήγηση είναι πως η ΑΕΚ έδωσε αυτά τα χρήματα για τον Πελετιέρι όμως το ποσό των 650.000 ευρώ για δανεισμό ενός έτους, χωρίς το συμβόλαιο του παίκτη, είναι αν μη τι άλλο απίστευτο και βέβαια πρέπει να εξηγηθεί για ποιο λόγο η ΑΕΚ συμφώνησε για κάποιον Μογιάνο και πλήρωσε για τον Πελετιέρι.

Το aek365.gr έψαξε και βρήκε ποιος είναι ο Μογιάνο και το μόνο βέβαιο είναι πως αν ομάδα έδινε για τέτοιου επιπέδου παίκτη 4.150.000 ευρώ τότε ο εισαγγελέας θα έπρεπε να επέμβει... αυταπάγγελτα!

Ο Φαμπιάν Γκουστάνο Μογιάνο Μπατρές γεννήθηκε στις 2 Ιανουαρίου του 1986 στη Μεντόσα. Έπαιζε ποδόσφαιρο και μπάσκετ και το 2000 τον πήραν στα τμήματα υποδομής της Μπόκα. Τον Δεκέμβριο του 2004 τον πήραν για πρώτη φορά στην αποστολή ων «σεϊνέσες» και κάθισε στον πάγκο στο ματς με την Αλμάγκρο. Το 2005 μετακόμισε στη Λανούς όπου μονιμοποιήθηκε σαν τέταρτος γκολκίπερ. Αγωνίστηκε στη δεύτερη ομάδα της Λανούς και το 2009 κατάφερε να είναι ο δεύτερος γκολκίπερ της. Το καλοκαίρι του 2009 μετακόμισε στην Ατλάντα, ομάδα Β' Κατηγορίας στην Αργεντινή. Η έγκυρη ιστοσελίδα «transfermarkt» τον κοστολογεί αυτή τη στιγμή με 50.000 ενώ αναφέρει ότι πλέον αγωνίζεται στην Κολεχιάλες Μουνρό κάτι που δεν επιβεβαιώνεται από το επίσημο site της ομάδας που παίζε στην Γ' Εθνική. Εκεί αγωνίζεται ο Κριστιάν Μογιάνο και μάλλον πρόκειται για συνωνυμία.
==============================================================================
Μερικά από τα… παράξενα του διαχειριστικού ελέγχου
Η πώληση του Παναγιώτη Λαγού και το ταξίδι του Ριβάλντο 50000 ευρώ

Οι 115 σελίδες που δόθηκαν στην δημοσιότητα από το πόρισμα του διαχειριστικού ελέγχου, δίνουν τροφή για ανάγνωση πολλών ωρών. Κάποια από τα πρώτα... παράξενα που καταγράφονται είναι η μεταγραφή του ποδοσφαιριστή Δαρσινού που τον Ιούλιο του 2007 υπέγραψε επαγγελματικό συμβόλαιο με αποδοχές 13.705 ευρώ, ενώ ο μάνατζερ του, Χατζηιωάννου, πήρε αμοιβή 35.000 ευρώ. Μία ακόμα... περίεργη μεταγραφή, είναι του Κρουσταλλέλη. Για τον συγκεκριμένο ποδοσφαιριστή πληρώθηκαν δύο ομάδες. Α.Π.Ο Αλμωπός Αριδαίας με 18000 ευρώ και Μακεδονικός Γιαννιτσών 3000 ευρώ. Εντυπωσιακές είναι οι διαφορές και στα ταξίδια του εξωτερικού. Και αυτό διότι η αποστολή της ΑΕΚ ταξίδεψε στη Μαδρίτη για το παιχνίδι με τη Χετάφε με 178000 ευρώ, ενώ στην Σουηδία, για το ματς με την Έλφσμποργκ, με 29000 ευρώ.

Το Παρίσι, στον αγώνα με την Παρί Σεντ Ζερμέν, κόστισε συνολικά 197000 ευρώ, ενώ το αντίστοιχο στο Μπόλεσλαβ, μόλις 82000. Υπερβολικό ήταν και το οικογενειακό ταξίδι του Ριβάλντο (άγνωστος προορισμός), το οποίο στοίχισε στην ΠΑΕ, 50000 ευρώ. Τέλος, υπάρχει και το πιο... περίεργο από όλα. Στη σελίδα 92, υπάρχουν αναλυτικά πωλήσεις παικτών. Στις 30/6/2007, λοιπόν, η ΠΑΕ ΑΕΚ έχει καταγράψει έσοδα 500.000 ευρώ, από την πώληση του Παναγιώτη Λαγού!...
=================================================================================
Οι μισθοί Θανόπουλου-Δημαράκη

Εντυπωσιακή ρήτρα απόλυσης του πρώην προέδρου της ΑΕΚ και υψηλά μπόνους στόχων για τον πρώην οικονομικό διευθυντή της ΠΑΕ
Στην σελίδα 71 και 72 αναλύονται οι μισθοί που λάμβαναν οι Νίκος Θανόπουλος και Μιχάλης Δημαράκης. Ο πρώην πρόεδρος της ΠΑΕ (και διευθύνων σύμβουλος) και πρώην οικονομικός διευθυντής, είχαν αυξανόμενους μισθούς και μπόνους παραγωγικότητας. Σύμφωνα με τα όσα καταγράφονται στο πόρισμα, ο πρώτος έπαιρνε 6460 ευρώ έως την 31/12/2008, 8700 για το έτος 2009 και 10500 για το έτος 2010. Παράλληλα προβλεπόταν επίδομα παραγωγικότητας, ανερχόμενο σε ποσοστό 30% επί του μικτού μισθού. Ωστόσο, ο όρος που υπάρχει στο συμβόλαιο του Νίκου Θανόπουλου, που αναμφισβήτητα προκαλεί, αν όχι ερωτηματικά, σίγουρα αξιοσημείωτο γεγονός, είναι η ρήτρα της απόλυσής του. Σε περίπτωση λοιπόν που η ΑΕΚ ήθελε να σπάσει το συμβόλαιο του Θανόπουλου, χωρίς την συναίνεσή του, θα έπρεπε να του καταβάλλει και 100.000 ευρώ!

Όσον αφορά τώρα τον Μιχάλη Δημαράκη, σύναψε συμφωνία 2ετούς διάρκειας με την ΠΑΕ, όπου τον πρώτο χρόνο θα έπαιρνε 2200 ευρώ και τον δεύτερο 3000. Ωστόσο, σε αυτή τη διάρκεια κατάφερε να πιάσει το όριο στόχων και να επιβραβευθεί με μπόνους. Σε περιόδους λοιπόν που η ΑΕΚ έμπαινε μέσα ακόμα και 10 εκ. ευρώ και σε καμία περίπτωση δεν ήταν παραγωγική, ο πρώην πρόεδρος της ΠΑΕ, πήρε συνολικά μπόνους 48000 ευρώ, ενώ ο πρώην οικονομικός διευθυντής, μπόνους ύψους 30000 ευρώ.
=================================================================================
Ενσαλίβα 300.000 ευρώ αύξηση σε μία ημέρα!Το ιδιωτικό συμφωνητικό έγραφε για 660.000 ευρώ και το επαγγελματικό συμβόλαιο, που υπεγράφη μία ημέρα μετά, 960.000 ευρώ!

Στις 2/7/2007 μεταξύ του ποδοσφαιριστή Ταμαντανί Ενσαλίβα του μάνατζερ κ. Ι. Εμμανουηλίδη και της ΠΑΕ ΑΕΚ η οποία εκπροσωπήθηκε από τον Ντέμη Νικολαϊδη υπεγράφη ιδιωτικό συμφωνητικό το οποίο συντάχθηκε στην αγγλική γλώσσα , με βάση το οποίο ο ποδοσφαιριστής θα λάμβανε για τη μεταγραφή του στην ΑΕΚ ως αμοιβή το ποσό των 660.000 ευρώ για τριετές συμβόλαιο και ο μάνατζερ το ποσό των 75.000 ευρώ ως αμοιβή διαμεσολάβησης.

Ως εδώ καλά. Όμως όπως αναφέρει ο διαχειριστικός έλεγχος στη σελίδα 32 συγκεκριμένα, την επομένη, δηλαδή στις 3/7/07 υπογράφτηκε το επαγγελματικό συμβόλαιο του ποδοσφαιριστή με αμοιβή όμως ύψους 960.000 ευρώ για περίοδο τριών ετών ήτοι αμοιβή μεγαλύτερη κατά το ποσό των 300.000 ευρώ σε σχέση με το ιδιωτικό συμφωνητικό που υπεγράφη μία ημέρα πριν!

============================================================================
ΦΟΥΚΑΡΙΑΡΑ ΑΕΚ....ΤΙ ΦΤΑΙΝΕ ΟΙ ΟΠΑΔΟΙ ΣΟΥ??????????